P\u00e9nzmos\u00e1s \u00e9s terrorizmius finansz\u00edroz\u00e1sa elleni tev\u00e9kenys\u00e9g proced\u00far\u00e1ja <\/a>PDF let\u00f6lt\u00e9se<\/a><\/p>\n\n\n\n \u00a9 2021 Forum Edukacji Podatkowej sp. z o.o.<\/p>\n\n\n\n I. S\u0142ownik u\u017cytych poj\u0119\u0107<\/p>\n\n\n\n iv. cz\u0142onk\u00f3w s\u0105d\u00f3w najwy\u017cszych, trybuna\u0142\u00f3w konstytucyjnych oraz innych organ\u00f3w s\u0105dowych wysokiego szczebla, kt\u00f3rych decyzje nie podlegaj\u0105 zaskar\u017ceniu, z wyj\u0105tkiem tryb\u00f3w nadzwyczajnych, faktycznej korzy\u015bci przez osob\u0119 zajmuj\u0105c\u0105 eksponowane stanowisko polityczne, b. Relacje Klienta z jego kontrahentami, rozpoznaj\u0105c i oceniaj\u0105c Ryzyko.<\/p>\n\n\n\n Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) – strony umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym, rejestracji, wykre\u015blono z rejestru lub przywr\u00f3cono Klienta jako podatnika VAT, bezpiecze\u0144stwa spowodowanych aktami terrorystycznymi, w szczeg\u00f3lno\u015bci na listach, o kt\u00f3rych mowa w pkt 3 rezolucji 2253 (2015) Rady Bezpiecze\u0144stwa Organizacji Narod\u00f3w Zjednoczonych lub w pkt 1 rezolucji 1988 (2011) Rady Bezpiecze\u0144stwa Organizacji Narod\u00f3w Zjednoczonych oraz innych listach prowadzonych przez GIIF, z. czy Klient prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, w ramach kt\u00f3rej oferuje produkty lub us\u0142ug przy wykorzystaniu nowych kana\u0142\u00f3w dystrybucji; b. \u015brednie Ryzyko c. raportowanie do GIIF w zwi\u0105zku z podejrzeniem prania pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu, VII. Zasady stosowania \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego<\/p>\n\n\n\n a. nawi\u0105zywania stosunk\u00f3w gospodarczych \u2013 Biuro rachunkowe stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego okre\u015blone w ust. 1. lit. a-c; e. podejrzenia prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu \u2013 Biuro rachunkowe stosuje wszystkie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego okre\u015blone ust. 1., w tym ponownie stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego zastosowane wcze\u015bniej, weryfikuj\u0105c i aktualizuj\u0105c dane okre\u015blone w ust. 1. lit. a-d; a. podejmuje dzia\u0142ania w celu wyja\u015bnienia okoliczno\u015bci, w jakich przeprowadzono te transakcje; b. dokonanej wyp\u0142acie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w formie got\u00f3wki o r\u00f3wnowarto\u015bci przekraczaj\u0105cej 15 000 euro, wcze\u015bniejszego nieprzekazania zawiadomienia oraz przekazuje pozostaj\u0105ce w jej posiadaniu informacje potwierdzaj\u0105ce powzi\u0119cie podejrzenia, \u017ce okre\u015blona transakcja lub okre\u015blone Warto\u015bci maj\u0105tkowe mog\u0105 mie\u0107 zwi\u0105zek z praniem pieni\u0119dzy lub finansowaniem terroryzmu.<\/p>\n\n\n\n zwi\u0105zek z przest\u0119pstwem innym ni\u017c przest\u0119pstwo prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu lub z przest\u0119pstwem skarbowym.<\/p>\n\n\n\n a. ci\u0119\u017ckie naruszenie obowi\u0105zk\u00f3w pracowniczych w rozumieniu przepis\u00f3w prawa pracy, Wyci\u0105g, z procedury pe\u0142nej Dokument publiczny z zastrze\u017ceniem praw autorskich P\u00e9nzmos\u00e1s \u00e9s terrorizmius finansz\u00edroz\u00e1sa elleni<\/p>\n
(Cz\u0119\u015bci nieopublikowane zawieraj\u0105 dane, przez kt\u00f3re osoby fizyczne mog\u0105 by\u0107 zidentyfikowane oraz procedury wewn\u0119trzne, kt\u00f3re nie mog\u0105 zosta\u0107 ujawnione w celu prawid\u0142owego wykonania obowi\u0105zku instytucji obowi\u0105zanej.)<\/p><\/blockquote>\n\n\n\nProcedura AML Biura Rachunkowego pod firm\u0105
szabo.pl GERG\u00d6 SZAB\u00d3
Wersja z dnia 28 lipca 2021 r.<\/h2>\n\n\n\n
a. Biuro Rachunkowe \u2013 szabo.pl GERG\u00d6 SZAB\u00d3 z siedzib\u0105 w Wysokiej, kod pocztowy: 34-105 Wysoka 160B , NIP: 6762446588 , REGON: 382812638
b. Cz\u0142onek rodziny osoby zajmuj\u0105cej eksponowane stanowisko polityczne:
i. ma\u0142\u017conek lub osoba pozostaj\u0105ca we wsp\u00f3lnym po\u017cyciu z osob\u0105 zajmuj\u0105c\u0105 eksponowane stanowisko polityczne,
ii. dziecko osoby zajmuj\u0105cej eksponowane stanowisko polityczne i jego ma\u0142\u017conek lub osoba pozostaj\u0105ca we wsp\u00f3lnym po\u017cyciu,
iii. rodzic\u00f3w osoby zajmuj\u0105cej eksponowane stanowisko polityczne,
a. GIIF \u2013 Generalny Inspektor Informacji Finansowej,
b. Klient \u2013 osoba fizyczna, w tym osoba fizyczna prowadz\u0105ca dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, jednostka organizacyjna nieposiadaj\u0105ca osobowo\u015bci prawnej albo osoba prawna, kt\u00f3rej Biuro rachunkowe \u015bwiadczy Us\u0142ug\u0119,
c. Ocena ryzyka \u2013 ocena Ryzyka, na jakie nara\u017cone jest Biuro rachunkowe w zwi\u0105zku ze \u015bwiadczon\u0105 Us\u0142ug\u0105,
d. Osoba zajmuj\u0105ca eksponowane stanowisko polityczne – osoba nale\u017c\u0105ca do grup os\u00f3b, z wy\u0142\u0105czeniem grup stanowisk \u015bredniego i ni\u017cszego szczebla, zajmuj\u0105cych znacz\u0105ce stanowiska publiczne lub pe\u0142ni\u0105ce znacz\u0105ce funkcje publiczne, w tym:
i. szef\u00f3w pa\u0144stw, szef\u00f3w rz\u0105d\u00f3w, ministr\u00f3w, wiceministr\u00f3w oraz sekretarzy stanu,
ii. cz\u0142onk\u00f3w parlamentu lub podobnych organ\u00f3w ustawodawczych,
iii. cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w zarz\u0105dzaj\u0105cych partii politycznych,
<\/li><\/ol>\n\n\n\n
v. cz\u0142onk\u00f3w trybuna\u0142\u00f3w obrachunkowych lub zarz\u0105d\u00f3w bank\u00f3w centralnych,
vi. ambasador\u00f3w, charg\u00e9s d\u2019affaires oraz wy\u017cszych oficer\u00f3w si\u0142 zbrojnych,
vii. cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w administracyjnych, zarz\u0105dczych lub nadzorczych przedsi\u0119biorstw pa\u0144stwowych, sp\u00f3\u0142ek z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa, w kt\u00f3rych ponad po\u0142owa akcji albo udzia\u0142\u00f3w nale\u017cy do Skarbu Pa\u0144stwa lub innych pa\u0144stwowych os\u00f3b prawnych,
viii. dyrektor\u00f3w, zast\u0119pc\u00f3w dyrektor\u00f3w oraz cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w organizacji mi\u0119dzynarodowych lub osoby pe\u0142ni\u0105ce r\u00f3wnowa\u017cne funkcje w tych organizacjach,
ix. dyrektor\u00f3w generalnych w urz\u0119dach naczelnych i centralnych organ\u00f3w pa\u0144stwowych oraz dyrektor\u00f3w generalnych urz\u0119d\u00f3w wojew\u00f3dzkich,
x. inne osoby zajmuj\u0105ce stanowiska publiczne lub pe\u0142ni\u0105ce funkcje publiczne w organach pa\u0144stwa lub centralnych organach administracji rz\u0105dowej,
e. Osoba znana jako bliski wsp\u00f3\u0142pracownik osoby zajmuj\u0105cej eksponowane stanowisko polityczne:
i. osoba fizyczna b\u0119d\u0105ca beneficjentem rzeczywistym os\u00f3b prawnych, jednostek organizacyjnych nieposiadaj\u0105cych osobowo\u015bci prawnej lub trust\u00f3w wsp\u00f3lnie z osob\u0105 zajmuj\u0105c\u0105 eksponowane stanowisko polityczne lub utrzymuj\u0105ce z tak\u0105 osob\u0105 inne bliskie stosunki zwi\u0105zane z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 gospodarcz\u0105,
ii. osoba fizyczna b\u0119d\u0105ca jedynym beneficjentem rzeczywistym os\u00f3b prawnych, jednostek organizacyjnych nieposiadaj\u0105cych osobowo\u015bci prawnej lub trustu, o kt\u00f3rych wiadomo, \u017ce zosta\u0142y utworzone w celu uzyskania<\/p>\n\n\n\n
f. Relacje \u2013 czynno\u015bci prawne lub faktyczne pomi\u0119dzy Biurem rachunkowym a Klientem, w tym Us\u0142uga i inne stosunki gospodarcze, o kt\u00f3rych mowa w art. 2 ust. 2 pkt 20 ustawy AML, Transakcje okazjonalne, zawierane umowy, dostawa towar\u00f3w, \u015bwiadczenie us\u0142ug, przyjmowanie i dokonywanie p\u0142atno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c wszelkie informacje i dane, kt\u00f3re Biuro rachunkowe uzyskuje w zwi\u0105zku z ww. czynno\u015bciami,
g. Ryzyko \u2013 ryzyka prania pieni\u0119dzy oraz finansowania terroryzmu,
h. Transakcja okazjonalna \u2013 czynno\u015b\u0107 prawna lub faktyczna pomi\u0119dzy Biurem rachunkowym a Klientem, kt\u00f3ra nie stanowi elementu Us\u0142ugi,
i. Us\u0142uga \u2013 us\u0142uga \u015bwiadczona przez Biuro rachunkowe dla Klienta, kt\u00f3rej przedmiotem jest prowadzenie ksi\u0105g rachunkowych, podatkowej ksi\u0119gi przychod\u00f3w i rozchod\u00f3w, ewidencji przychod\u00f3w, ewidencji do cel\u00f3w podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug lub innych podobnych ewidencji do cel\u00f3w podatkowych, obs\u0142uga kadrowo-p\u0142acowa lub sporz\u0105dzanie deklaracji i informacji podatkowych,
j. Ustawa AML \u2013 ustawa z dnia 1 marca 2018 r. – o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2018 r. poz. 723 ze zm.),
k. Warto\u015bci maj\u0105tkowe \u2013 prawa maj\u0105tkowe lub inne mienie ruchome lub nieruchomo\u015bci, \u015brodki p\u0142atnicze, instrumenty finansowe w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, inne papiery warto\u015bciowe, warto\u015bci dewizowe oraz waluty wirtualne.
II. Dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu ograniczenia Ryzyka i w\u0142a\u015bciwego zarz\u0105dzania zidentyfikowanym Ryzykiem<\/p>\n\n\n\n
a. wdro\u017cenie i realizacj\u0119 zasad dotycz\u0105cych dzia\u0142a\u0144 okre\u015blonych w ust. od 1 do 8,
b. zapewnienie zgodno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Biura rachunkowego oraz jego pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b wykonuj\u0105cych czynno\u015bci na rzecz tego Biura rachunkowego z przepisami o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz zasadami post\u0119powania okre\u015blonymi w niniejszej procedurze.
(\u2026)
III. Zasady rozpoznawania Ryzyka i jego oceny<\/li>
a. forma prawna prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Klienta,
b. pa\u0144stwo rezydencji Klienta i jego beneficjenta rzeczywistego, w tym czy rezydencja ta jest zwi\u0105zana z:
i. rezydentem Polski,
ii. rezydentem innego pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego Unii Europejskiej, pa\u0144stwa cz\u0142onkowskiego Europejskiego<\/li><\/ol>\n\n\n\n
iii. rezydentem pa\u0144stwa trzeciego okre\u015blanego przez wiarygodne \u017ar\u00f3d\u0142a jako pa\u0144stwo o niskim poziomie korupcji lub innej dzia\u0142alno\u015bci przest\u0119pczej,
iv. rezydentem pa\u0144stwa trzeciego, w kt\u00f3rym wed\u0142ug danych pochodz\u0105cych z wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 obowi\u0105zuj\u0105 przepisy dotycz\u0105ce przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu odpowiadaj\u0105ce wymogom wynikaj\u0105cym z przepis\u00f3w Unii Europejskiej z zakresu przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu;
v. pa\u0144stwem trzecim wysokiego ryzyka,
vi. pa\u0144stwem okre\u015blanym przez wiarygodne \u017ar\u00f3d\u0142a jako pa\u0144stwo o wysokim poziomie korupcji lub innego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci przest\u0119pczej, pa\u0144stwo finansuj\u0105ce lub wspieraj\u0105ce pope\u0142nianie czyn\u00f3w o charakterze terrorystycznym, lub z kt\u00f3rym \u0142\u0105czona jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 organizacji o charakterze terrorystycznym,
vii. pa\u0144stwem, w stosunku do kt\u00f3rego Organizacja Narod\u00f3w Zjednoczonych lub Unia Europejska podj\u0119\u0142y decyzj\u0119 o na\u0142o\u017ceniu sankcji lub szczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w ograniczaj\u0105cych;
c. historia Klienta w Centralnym Rejestrze Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych, Krajowym Rejestrze S\u0105dowym, Centralnej Ewidencji i Informacji o Dzia\u0142alno\u015bci Gospodarczej lub w odpowiednim zagranicznym rejestrze publicznym, w tym okres prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci przez Klienta z uwzgl\u0119dnieniem zmian w\u0142asno\u015bciowych,
d. wysoko\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego, je\u017celi jest przewidziany przepisami prawa, w relacji do rodzaju i rozmiaru prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci;
e. historia Klienta w Wykazie podatnik\u00f3w, o kt\u00f3rych mowa w art. 96b ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, w tym ustalenie, czy dokonano rejestracji, nie dokonano<\/p>\n\n\n\n
f. publiczny charakter udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego Klienta i jego beneficjenta rzeczywistego,
g. powi\u0105zania Klienta z innymi podmiotami,
h. okoliczno\u015b\u0107, czy wyst\u0119puje nietypowa lub nadmiernie z\u0142o\u017cona struktura w\u0142asno\u015bciowa Klienta, bior\u0105c pod uwag\u0119 rodzaj i zakres prowadzonej przez niego dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej,
i. bran\u017ca, w kt\u00f3rej Klient prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107,
j. rodzaj produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug oraz sposob\u00f3w ich dystrybucji,
k. rozmiar prowadzonej lub planowanej przez Klienta dzia\u0142alno\u015bci, w tym kwoty przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w, Warto\u015bci maj\u0105tkowych, w tym \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych poza rachunkami bankowymi oraz sumy bilansowej \u2013 z ostatnich 3 lat obrotowych, a w przypadku nowej dzia\u0142alno\u015bci \u2013 w perspektywie najbli\u017cszego roku obrotowego,
l. obszar geograficzny, w kt\u00f3rym dzia\u0142a Klient, w tym rodzaj odpowiadaj\u0105cych temu transakcji wraz z ustaleniem, czy Klient realizuje obr\u00f3t krajowy, zagraniczny lub obr\u00f3t mi\u0119dzynarodowy,
m. cel, regularno\u015b\u0107 i czas trwania wsp\u00f3\u0142pracy z Klientem,
n. spos\u00f3b kontakt\u00f3w z Klientem, w tym osobisty czy zdalny,
o. wizytacja w siedzibie Klienta,
p. strona internetowa Klienta,
q. historia zawodowa Klienta sprzed rozpocz\u0119cia dzia\u0142alno\u015bci,
r. okoliczno\u015b\u0107, czy Klient, jego beneficjent rzeczywisty lub osoba dzia\u0142aj\u0105ca w imieniu Klienta s\u0105 uj\u0119ci na listach og\u0142aszanych przez GIIF na podstawie rezolucji Rady Bezpiecze\u0144stwa Organizacji Narod\u00f3w Zjednoczonych wydanych na podstawie rozdzia\u0142u VII Karty Narod\u00f3w Zjednoczonych, dotycz\u0105cych zagro\u017ce\u0144 dla mi\u0119dzynarodowego pokoju i<\/p>\n\n\n\n
s. okoliczno\u015b\u0107, czy Klient lub jego beneficjent rzeczywisty jest osob\u0105 zajmuj\u0105c\u0105 eksponowane stanowisko polityczne, cz\u0142onkiem jej rodziny lub osob\u0105 znan\u0105 jako bliski wsp\u00f3\u0142pracownik osoby zajmuj\u0105cej eksponowane stanowisko polityczne,
t. okoliczno\u015b\u0107, czy Klient jest osob\u0105 prawn\u0105 lub jednostk\u0105 organizacyjn\u0105 nieposiadaj\u0105c\u0105 osobowo\u015bci prawnej, kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 s\u0142u\u017cy do przechowywania aktyw\u00f3w osobistych,
u. okoliczno\u015b\u0107, czy Klient jest sp\u00f3\u0142k\u0105, w kt\u00f3rej wydano akcje na okaziciela, kt\u00f3rej papiery warto\u015bciowe nie s\u0105 dopuszczone do obrotu zorganizowanego, lub sp\u00f3\u0142k\u0105, w kt\u00f3rej prawa z akcji lub udzia\u0142\u00f3w s\u0105 wykonywane przez podmioty inne ni\u017c akcjonariusze lub udzia\u0142owcy;
v. okoliczno\u015b\u0107 czy przedmiot prowadzonej przez Klienta dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej obejmuje przeprowadzanie znacznej liczby lub opiewaj\u0105cych na wysokie kwoty transakcji got\u00f3wkowych;
w. okoliczno\u015b\u0107 czy Klient korzysta z us\u0142ug lub produkt\u00f3w oferowanych w ramach bankowo\u015bci prywatnej;
x. okoliczno\u015b\u0107 czy Klient korzysta z us\u0142ug lub produkt\u00f3w sprzyjaj\u0105cych anonimowo\u015bci lub utrudniaj\u0105cych jego identyfikacj\u0119, w tym z us\u0142ugi polegaj\u0105cej na tworzeniu dodatkowych numer\u00f3w rachunk\u00f3w oznaczanych powi\u0105zanych z posiadanym rachunkiem, w celu ich udost\u0119pniania innym podmiotom do identyfikacji p\u0142atno\u015bci lub zleceniodawc\u00f3w tych p\u0142atno\u015bci;
y. czy w kontaktach z Biurem rachunkowym uczestnicz\u0105 osoby nieznane lub niepowi\u0105zane z Klientem podmioty trzecie transakcji, kt\u00f3rych beneficjentem jest Klient;<\/p>\n\n\n\n
aa. (od 31 pa\u017adziernika 2021 r.) czy Klient prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z rop\u0105 naftow\u0105, broni\u0105, metalami szlachetnymi, produktami tytoniowymi, artefaktami kulturowymi, ko\u015bci\u0105 s\u0142oniow\u0105, gatunkami chronionymi lub innymi przedmiotami o znaczeniu archeologicznym, historycznym, kulturowym i religijnym lub o szczeg\u00f3lnej warto\u015bci naukowej;
bb. (od 31 pa\u017adziernika 2021 r.) czy Klient jest obywatelem pa\u0144stwa trzeciego i ubiega si\u0119 o prawo pobytu lub obywatelstwo w pa\u0144stwie cz\u0142onkowskim w zamian za transfery kapita\u0142owe, nabycie nieruchomo\u015bci lub obligacji skarbowych lub inwestycje w podmioty o charakterze korporacyjnym w danym pa\u0144stwie cz\u0142onkowskim;
cc. cechy i inne znaki szczeg\u00f3lne Klienta lub os\u00f3b dzia\u0142aj\u0105cych w jego imieniu, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o:
i. zwi\u0105zkach z pa\u0144stwami innymi ni\u017c pa\u0144stwo cz\u0142onkowskie Unii Europejskiej lub pa\u0144stwo cz\u0142onkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) – strony umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym, lub pa\u0144stwo trzecie okre\u015blane przez wiarygodne \u017ar\u00f3d\u0142a jako pa\u0144stwo o niskim poziomie korupcji lub innej dzia\u0142alno\u015bci przest\u0119pczej lub w kt\u00f3rym wed\u0142ug danych pochodz\u0105cych z wiarygodnych \u017ar\u00f3de\u0142 obowi\u0105zuj\u0105 przepisy dotycz\u0105ce przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu odpowiadaj\u0105ce wymogom wynikaj\u0105cym z przepis\u00f3w Unii Europejskiej z zakresu przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu,
ii. przest\u0119pczej dzia\u0142alno\u015bci Klienta w przesz\u0142o\u015bci.<\/p>\n\n\n\n
a. wysokie Ryzyko,<\/li><\/ol>\n\n\n\n
c. niskie Ryzyko.<\/p>\n\n\n\n
IV. Zasady weryfikacji i aktualizacji uprzednio dokonanej Oceny ryzyka<\/li>
V. \u015arodki stosowane w celu w\u0142a\u015bciwego zarz\u0105dzania rozpoznanym ryzykiem prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu zwi\u0105zanym z danymi stosunkami gospodarczymi lub transakcj\u0105 okazjonaln\u0105<\/li>
a. \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego, o kt\u00f3rych mowa w rozdziale VI ust. 1, stosowane z uwzgl\u0119dnieniem rozpoznanego Ryzyka,
b. odst\u0105pienie od Relacji z Klientem, w tym podj\u0119cie w tym celu wszelkich niezb\u0119dnych czynno\u015bci prawnych i faktycznych, w przypadku braku mo\u017cliwo\u015bci zastosowania \u015brodka bezpiecze\u0144stwa finansowego,<\/li><\/ol>\n\n\n\n
d. weryfikacja i aktualizacja uprzednio dokonanej Oceny ryzyka zgodnie z rozdzia\u0142em IV.
VI. Zasady post\u0119powania zwi\u0105zane z osob\u0105 zajmuj\u0105c\u0105 eksponowane stanowisko polityczne<\/p>\n\n\n\n
a. osob\u0105 zajmuj\u0105c\u0105 eksponowane stanowisko polityczne,
b. cz\u0142onkiem rodziny osoby zajmuj\u0105cej eksponowane stanowisko polityczne,
c. osob\u0105 znan\u0105 jako bliski wsp\u00f3\u0142pracownik osoby zajmuj\u0105cej eksponowane stanowisko polityczne.<\/li>
a. uzyskuje akceptacj\u0119 kadry kierowniczej wy\u017cszego szczebla Biura rachunkowego na nawi\u0105zanie lub kontynuacj\u0119 Us\u0142ugi z Klientem,
b. stosuje odpowiednie \u015brodki w celu ustalenia \u017ar\u00f3d\u0142a maj\u0105tku Klienta i \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia Warto\u015bci maj\u0105tkowych pozostaj\u0105cych w dyspozycji Klienta w ramach Relacji;
c. intensyfikuje stosowanie \u015brodka bezpiecze\u0144stwa finansowego, o kt\u00f3rym mowa w rozdziale VII ust. 1 lit. d.<\/li>
a. identyfikacj\u0119 Klienta oraz weryfikacj\u0119 jego to\u017csamo\u015bci, w tym identyfikacj\u0119 osoby upowa\u017cnionej do dzia\u0142ania w imieniu Klienta oraz weryfikowanie jej to\u017csamo\u015bci i umocowania do dzia\u0142ania w imieniu Klienta,
b. identyfikacj\u0119 beneficjenta rzeczywistego oraz podejmowanie uzasadnionych czynno\u015bci w celu:
i. weryfikacji jego to\u017csamo\u015bci,
ii. ustalenia struktury w\u0142asno\u015bci i kontroli – w przypadku klienta b\u0119d\u0105cego osob\u0105 prawn\u0105 albo jednostk\u0105 organizacyjn\u0105 nieposiadaj\u0105c\u0105 osobowo\u015bci prawnej;
c. ocen\u0119 stosunk\u00f3w gospodarczych i, stosownie do sytuacji, uzyskanie informacji na temat ich celu i zamierzonego charakteru;
d. bie\u017c\u0105ce monitorowanie stosunk\u00f3w gospodarczych Klienta, w tym:
i. analiz\u0119 transakcji przeprowadzanych w ramach stosunk\u00f3w gospodarczych w celu zapewnienia, \u017ce transakcje te s\u0105 zgodne z wiedz\u0105 instytucji obowi\u0105zanej o kliencie, rodzaju i zakresie prowadzonej przez niego dzia\u0142alno\u015bci oraz zgodne z ryzykiem prania pieni\u0119dzy oraz finansowania terroryzmu zwi\u0105zanym z tym Klientem,
ii. badanie \u017ar\u00f3d\u0142a pochodzenia Warto\u015bci maj\u0105tkowych b\u0119d\u0105cych w dyspozycji Klienta – w przypadkach uzasadnionych okoliczno\u015bciami,
iii. zapewnienie, \u017ce posiadane dokumenty, dane lub informacje dotycz\u0105ce stosunk\u00f3w gospodarczych s\u0105 na bie\u017c\u0105co aktualizowane.<\/li>
b. przeprowadzania transakcji okazjonalnej o r\u00f3wnowarto\u015bci 15 000 euro lub wi\u0119kszej, bez wzgl\u0119du na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, kt\u00f3re wydaj\u0105 si\u0119 ze sob\u0105 powi\u0105zane, lub kt\u00f3ra stanowi transfer \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na kwot\u0119 przekraczaj\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 1000 euro \u2013 Biuro rachunkowe stosuje wszystkie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego okre\u015blone w ust. 1., w tym ponownie stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego zastosowane wcze\u015bniej, weryfikuj\u0105c i aktualizuj\u0105c dane okre\u015blone w ust. 1. lit. a-d;
c. przeprowadzania got\u00f3wkowej transakcji okazjonalnej o r\u00f3wnowarto\u015bci 10 000 euro lub wi\u0119kszej, bez wzgl\u0119du na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, kt\u00f3re wydaj\u0105 si\u0119 ze sob\u0105 powi\u0105zane \u2013 w przypadku gdy Biuro rachunkowe przyjmuje lub dokonuje p\u0142atno\u015bci za towary w got\u00f3wce o warto\u015bci r\u00f3wnej lub przekraczaj\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10 000 euro, bez wzgl\u0119du na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, kt\u00f3re wydaj\u0105 si\u0119 ze sob\u0105 powi\u0105zane \u2013 Biuro rachunkowe stosuje wszystkie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego okre\u015blone ust. 1., w tym ponownie stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego zastosowane wcze\u015bniej, weryfikuj\u0105c i aktualizuj\u0105c dane okre\u015blone w ust. 1. lit. a-d;
d. odbioru wygranych o r\u00f3wnowarto\u015bci 2000 euro lub wi\u0119kszej, bez wzgl\u0119du na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, kt\u00f3re wydaj\u0105 si\u0119 ze sob\u0105 powi\u0105zane \u2013 w przypadku gdy Biuro rachunkowe prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 podlegaj\u0105c\u0105 przepisom ustawy z dnia 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie loterii promocyjnych \u2013 Biuro rachunkowe stosuje wszystkie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego okre\u015blone ust. 1., w tym ponownie stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego zastosowane wcze\u015bniej, weryfikuj\u0105c i aktualizuj\u0105c dane okre\u015blone w ust. 1. lit. a-d;<\/p>\n\n\n\n
f. w\u0105tpliwo\u015bci co do prawdziwo\u015bci lub kompletno\u015bci dotychczas uzyskanych danych identyfikacyjnych klienta \u2013 Biuro rachunkowe stosuje wszystkie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowe okre\u015blone ust. 1., w tym ponownie stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego zastosowane wcze\u015bniej, weryfikuj\u0105c i aktualizuj\u0105c dane okre\u015blone w ust. 1. lit. a-d;
g. rozpoznanego Ryzyka w odniesieniu do Klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi Biuro Rachunkowe utrzymuje stosunki gospodarcze, w szczeg\u00f3lno\u015bci gdy dosz\u0142o do zmiany uprzednio ustalonego charakteru lub okoliczno\u015bci stosunk\u00f3w gospodarczych \u2013 Biuro rachunkowe stosuje wszystkie \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego okre\u015blone ust. 1.lit. a, w tym ponownie stosuje \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego zastosowane wcze\u015bniej, weryfikuj\u0105c i aktualizuj\u0105c dane okre\u015blone w ust. 1. lit. a-d.<\/p>\n\n\n\n
a. ust. 1 lit. a-c \u2013 stosuje formularze zawarte w za\u0142\u0105cznikach nr 1, nr 2, nr 3, nr 4 (..),
b. (..)<\/li>
a. prowadzi bie\u017c\u0105c\u0105 analiz\u0119 przeprowadzanych transakcji,
b. dokumentuje zastosowane \u015brodki bezpiecze\u0144stwa finansowego oraz wyniki bie\u017c\u0105cej analizy przeprowadzanych transakcji, w formie pisemnej lub elektronicznej.<\/li>
b. intensyfikuje stosowanie \u015brodka bezpiecze\u0144stwa finansowego, o kt\u00f3rym mowa w ust. 1 lit. d.
VIII. Zasady przechowywania dokument\u00f3w oraz informacji<\/p>\n\n\n\n
a. kopie dokument\u00f3w i informacje uzyskane w wyniku stosowania \u015brodk\u00f3w bezpiecze\u0144stwa finansowego \u2013 przez okres 5 lat, licz\u0105c od pierwszego dnia roku nast\u0119puj\u0105cego po roku, w kt\u00f3rym zako\u0144czono Us\u0142ug\u0119 lub Transakcj\u0119 okazjonaln\u0105;
b. dowody potwierdzaj\u0105ce przeprowadzone transakcje i ewidencje transakcji, obejmuj\u0105ce oryginalne dokumenty lub kopie dokument\u00f3w konieczne do identyfikacji transakcji \u2013 przez okres 5 lat, licz\u0105c od pierwszego dnia roku nast\u0119puj\u0105cego po roku, w kt\u00f3rym zako\u0144czono Us\u0142ug\u0119 lub Transakcj\u0119 okazjonaln\u0105;
c. wyniki bie\u017c\u0105cych analiz przeprowadzanych transakcji \u2013 przez okres 5 lat, licz\u0105c od pierwszego dnia roku nast\u0119puj\u0105cego po roku ich przeprowadzenia.<\/li>
IX. Zasady wykonywania obowi\u0105zk\u00f3w obejmuj\u0105cych przekazywanie GIIF informacji o transakcjach oraz zawiadomieniach<\/li>
a. przyj\u0119tej wp\u0142acie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w formie got\u00f3wki o r\u00f3wnowarto\u015bci przekraczaj\u0105cej 15 000 euro,<\/li><\/ol>\n\n\n\n
c. przeprowadzonej transakcji kupna warto\u015bci dewizowych, kt\u00f3rej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 przekracza 15 000 euro,
d. przeprowadzonej transakcji sprzeda\u017cy warto\u015bci dewizowych, kt\u00f3rej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 przekracza 15 000 euro,
e. po\u015bredniczeniu w przeprowadzeniu kupna lub sprzeda\u017cy warto\u015bci dewizowych, kt\u00f3rej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 przekracza 15 000 euro.<\/p>\n\n\n\n
a. przyj\u0119cia wp\u0142aty lub dokonania wyp\u0142aty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 w przypadkach okre\u015blonych w ust. 1 lit. a oraz b;
b. przeprowadzenia albo po\u015bredniczenia w przeprowadzeniu transakcji kupna lub sprzeda\u017cy warto\u015bci dewizowych \u2013 w przypadku okre\u015blonych w ust. 1 lit. c-e.<\/li>
X. Zasady wykonywania obowi\u0105zk\u00f3w obejmuj\u0105cych zawiadomienie prokuratora<\/li>
a. pochodz\u0105 z przest\u0119pstwa innego ni\u017c przest\u0119pstwo prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu,
b. maj\u0105 zwi\u0105zek z przest\u0119pstwem innym ni\u017c przest\u0119pstwo prania pieni\u0119dzy lub finansowania terroryzmu,
c. pochodz\u0105 z przest\u0119pstwa skarbowego,
d. maj\u0105 zwi\u0105zek z przest\u0119pstwem skarbowym.<\/li>
XI. Zasady upowszechniania w\u015br\u00f3d pracownik\u00f3w i innych os\u00f3b wiedzy z zakresu przepis\u00f3w o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu<\/li>
a. szkole\u0144 stacjonarnych,
b. szkole\u0144 online, w tym formie wideoszkole\u0144.<\/li>
b. ci\u0119\u017ckie naruszenie innych zobowi\u0105za\u0144 umownych.<\/p>\n\n\n\n