{"id":1867,"date":"2025-02-12T10:22:06","date_gmt":"2025-02-12T09:22:06","guid":{"rendered":"https:\/\/szabo.pl\/?p=1867"},"modified":"2025-02-14T12:41:06","modified_gmt":"2025-02-14T11:41:06","slug":"ulgi-i-odliczenia-podatkowe-po-2024-roku","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/pl\/2025\/02\/12\/ulgi-i-odliczenia-podatkowe-po-2024-roku\/","title":{"rendered":"Ulgi i odliczenia podatkowe po 2024 roku"},"content":{"rendered":"\n

Ulga podatkowa to Twoje prawo przewidziane w przepisach prawnych do zastosowania w okre\u015blonych sytuacjach preferowanych przez Pa\u0144stwo, kt\u00f3rych efektem ko\u0144cowym jest zmniejszenie wysoko\u015bci podatku PIT. W ramach ulg podatkowych mo\u017cesz dokona\u0107 dw\u00f3ch rodzaj\u00f3w odlicze\u0144 – odliczenie od dochodu<\/strong> (bardziej korzystne, poniewa\u017c mo\u017cesz dzi\u0119ki niemu przej\u015b\u0107 do przedzia\u0142u podatkowego o ni\u017cszej stawce podatkowej) oraz odliczenie od podatku<\/strong>, kt\u00f3re to zmniejsza wysoko\u015b\u0107 samej kwoty podatku.<\/p>\n\n\n\n

Zamawiaj\u0105c wype\u0142nienia deklaracji PIT pami\u0119taj, aby aby przekaza\u0107 nam wszystkie informacje na kt\u00f3rej podstawie mo\u017cemy ustali\u0107 kwot\u0119 najwy\u017cszego mo\u017cliwego zwrotu lub najmniejszej dop\u0142aty podatku!<\/p><\/blockquote>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

Zasady preferencyjne<\/h2>\n\n\n\n
Rodzaj odliczenia<\/strong><\/td>odliczenie<\/strong><\/td>Wymagane dokumenty<\/strong><\/td>Dodatkowe warunki<\/strong><\/td>Deklaracja<\/strong><\/td><\/tr>
Wsp\u00f3lnie z dzieckiem<\/td>ni\u017csza stawka podatku<\/td>potwierdzenie statusu dziecka<\/td>zarobki dziecka pe\u0142noletniego do – 21 371,52 z\u0142<\/td>PIT\u201136, PIT\u201137<\/td><\/tr>
Zwolnienie 4+<\/td>85.528 z\u0142<\/td>potwierdzenie wieku oraz ilo\u015bci dzieci<\/td>jedynie przychody z um\u00f3w o prac\u0119, zlecenie, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza, zasi\u0142ek macierzy\u0144ski<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137<\/td><\/tr>
Zwolnienie dla nierezydent\u00f3w<\/td>85.528 z\u0142<\/td>zmiana rezydencji podatkowej<\/td>jedynie przychody z um\u00f3w o prac\u0119, zlecenie, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza, zasi\u0142ek macierzy\u0144ski, obowi\u0105zuje przez 4 lata licz\u0105c od roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142 powr\u00f3t do kraju lub roku nast\u0119pnego po powrocie<\/td>PIT\u201128 PIT\u201136 PIT\u201136L PIT\u201137<\/td><\/tr>
Zwolnienie dla m\u0142odych (ulga dla m\u0142odych)<\/td>85.528 z\u0142<\/td>wiek do 26 r. \u017c.<\/td>jedynie przychody z um\u00f3w o prac\u0119, zlecenie, zasi\u0142ek macierzy\u0144ski, praktyka absolwencka, sta\u017c uczniowski<\/td> PIT\u201136,  PIT\u201137<\/td><\/tr>
Zwolnienie dla pracujacych senior\u00f3w<\/td>85.528 z\u0142<\/td>rezygnacja ze \u015bwiadczenia emerytalnego<\/td>jedynie przychody z um\u00f3w o prac\u0119, zlecenie, dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza, zasi\u0142ek macierzy\u0144ski<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137<\/td><\/tr>
Wsp\u00f3lnie z ma\u0142\u017conkiem<\/td> <\/td> <\/td> <\/td>PIT\u201136, PIT\u201137<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

Odliczenia od podatku 2024<\/h2>\n\n\n\n
<\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Rodzaj odliczenia<\/td>Odliczenie<\/td>Wymagane dokumenty<\/td>Dodatkowe warunki<\/td>Deklaracja \/ Za\u0142\u0105cznik <\/td><\/tr>
Ulga prorodzinna (na dzieci)<\/td>1.112,04 z\u0142
[rok na 1 dziecko – warunek dochod\u00f3w; 1.112,04\/rok na 2 dziecko; 2.000,04 na 3 dziecko; 2.700,00 na 4 i kolejne dziecko]<\/td>		Akt urodzenia, prawo opieki nad dzieckiem<\/td>Nie rozliczysz jej sk\u0142adaj\u0105c PIT\u201128 i PIT\u201136L<\/td>PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Za prac\u0119 za granic\u0105 (abolicyjna)<\/td>Kwota podatku z zagranicy<\/td>Dokument z zagranicy (odpowiednik PIT\u201111)<\/td>maksymalne odliczenie 1.360,00 z\u0142; w przypadku pracuj\u0105cych offshore (dochody te s\u0105 osi\u0105gane z tytu\u0142u pracy lub us\u0142ug wykonywanych poza terytorium l\u0105dowym pa\u0144stw) – ulga bez limitu kwotowego<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

Odliczenia od postawy opodatkowania 2024<\/h2>\n\n\n\n
Rodzaj odliczenia<\/td>Odliczenie<\/td>Wymagane dokumenty<\/td>Dodatkowe warunki<\/td>Deklaracja \/ Za\u0142\u0105cznik <\/td><\/tr>
Sk\u0142adki zdrowotne<\/td>Rycza\u0142t – 50% sk\u0142adek, podatek liniowy – ca\u0142a warto\u015b\u0107 zap\u0142acona, nie wi\u0119cej ni\u017c 11.600 z\u0142 w 2024 r.<\/td>RMUA lub inny dokument potwierdzaj\u0105cy ich warto\u015b\u0107<\/td>Brak odliczenia w innych formach opodatkowania<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136L<\/td><\/tr>
Ulga termomodernizacyjna<\/td>53.000 z\u0142<\/td>Faktury z podatkiem VAT (od podatnik\u00f3w VAT czynnych)<\/td>Poniesione koszty mo\u017cna rozlicza\u0107 do 6 lat od roku poniesienia pierwszego wydatku<\/td>PIT\u201137,
PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
ulga na remont i modernizacj\u0119 zabytk\u00f3w<\/td>50% wydatku<\/td>faktury od podatnika VAT czynnego<\/td> <\/td>PIT\u201137,
PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L

<\/td><\/tr>
ulga na marketing produktu<\/td>max. 1 mln z\u0142<\/td>faktury, dokumenty potwierdzaj\u0105ce koszt<\/td> <\/td>PIT-36L,
PIT-36.<\/td><\/tr>
ulga na stworzenie nowego produktu<\/td>30% sumy koszt\u00f3w produkcji pr\u00f3bnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek max. 10% dochodu z dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej<\/td>faktury, dokumenty potwierdzaj\u0105ce koszt<\/td> <\/td>PIT\u201136, PIT\u201136L,
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
ulga na sport\/kultur\u0119\/szkolnictwo wy\u017csze<\/td>50% koszt\u00f3w poniesionych na t\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 nie wi\u0119cej ni\u017c doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci<\/td> <\/td> <\/td>PIT\u201136, PIT\u201136L,
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
na inwestycj\u0119 w sp\u00f3\u0142k\u0119 alternatywn\u0105<\/td>50% koszt\u00f3w poniesionych na inwestycj\u0119 nie wi\u0119cej ni\u017c 250.000 z\u0142<\/td> <\/td> <\/td>PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137,
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
ulga na terminal p\u0142atniczy oraz na wydatki na jego obs\u0142ug\u0119<\/td>1.000 – 2.000 – 2.500 z\u0142 rocznie przez dwa lata<\/td>faktury potwierdzaj\u0105ce koszt<\/td>limit zale\u017cny od obowi\u0105zku korzystania z kasy rejestruj\u0105cej (fiskalnej)<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L,
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
na sk\u0142adki na zwi\u0105zki zawodowe<\/td>840 z\u0142 rocznie<\/td>dow\u00f3d zap\u0142aty<\/td> <\/td>PIT\u201128, PIT\u201136,
PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
IKZE (konto emerytalne)<\/td>warto\u015b\u0107 r\u00f3wna podstawie opodatkowania, nie wi\u0119cej ni\u017c 9 388,80 z\u0142, osoby prowadz\u0105ce pozarolnicz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 14 083,20 z\u0142 (limit na 2024 r.) w zeznaniu za 2024 r. (2025 r.) – limit to 9388,8 z\u0142 i odpowiednio 14.083,2 z\u0142<\/td>dokument potwierdzaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zap\u0142aconych lub pobranych sk\u0142adek<\/td> <\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137<\/a>
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Ulga na badanie i rozw\u00f3j<\/td>100%-150% koszt\u00f3w poniesionych na poszczeg\u00f3lne wydatki kwalifikowane do ulgi<\/td>ewidencja koszt\u00f3w kwalifikowanych oraz dow\u00f3d ich poniesienia<\/td> <\/td>PIT\u201136, PIT\u201136L
[PIT\/BR]<\/td><\/tr>
Sk\u0142adki ZUS<\/td>W wysoko\u015bci zap\u0142aconych lub pobranych sk\u0142adek w 2023<\/td>RMUA lub inny dokument potwierdzaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zap\u0142aconych lub pobranych sk\u0142adek<\/td> <\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137<\/a>
[Tylko na deklaracji PIT]<\/td><\/tr>
Zwrot nienale\u017cnych \u015bwiadcze\u0144<\/td>Kwota zwrotu \u0142\u0105cznie z podatkiem<\/td>Dow\u00f3d zwrotu \u015bwiadcze\u0144<\/td>Nie by\u0142y potr\u0105cone, wcze\u015bniej by\u0142y opodatkowane<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Ulga na leki<\/td>Koszt lek\u00f3w minus 100 z\u0142 za miesi\u0105c W przypadku pieluch i pieluchomajtek itp. – max. 2.280 z\u0142<\/td>potwierdzenie wydatku (kto, komu, kiedy, ile)<\/td>Za\u015bwiadczenie lekarskie o konieczno\u015bci stosowania lek\u00f3w<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Ulga sprz\u0119t rehabilitacyjny<\/td>W wysoko\u015bci poniesionych wydatk\u00f3w<\/td>Dow\u00f3d poniesienia wydatku (kto, komu, ile, kiedy)<\/td>Orzeczenie o niepe\u0142nosprawno\u015bci<\/td>PIT\u201128 PIT\u201136 PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Ulga na samoch\u00f3d<\/td>2.280,00 z\u0142<\/td>Akt w\u0142asno\u015bci \/ wsp\u00f3\u0142w\u0142asno\u015bci<\/td>Orzeczenie o niepe\u0142nosprawno\u015bci bez konieczno\u015bci wskazania I i II grupy<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Darowizny na cele charytatywno – opieku\u0144cze Ko\u015bcio\u0142\u00f3w<\/td>do 100% dochodu podatnika (bez ogranicze\u0144 dochodowych)<\/td>Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyj\u0119cia), potwierdzenie realizacji celu przez Ko\u015bci\u00f3\u0142 – w terminie 2 lat<\/td>Bez limitu!<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Darowizny na kult – na Ko\u015bci\u00f3\u0142<\/td>6% dochodu podatnika<\/td>Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyj\u0119cia)<\/td>Darowizny s\u0105 sumowane i \u0142\u0105cznie liczone jest 6%<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Darowizny na organizacje po\u017cytku publicznego<\/td>6% dochodu podatnika<\/td>Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyj\u0119cia)<\/td>Darowizny s\u0105 sumowane i \u0142\u0105cznie liczone jest 6%<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Krwiodawcy<\/td>6% dochodu podatnika<\/td>Potwierdzenie stacji krwiodawstwa<\/td>Darowizny s\u0105 sumowane i \u0142\u0105cznie liczone jest 6%<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Osocze<\/td>350 z\u0142 \/ l. max. rocznie 8.750 z\u0142<\/td>Za\u015bwiadczenie ze stacji krwiodawstwa o ilo\u015bci i terminie oddanego osocza<\/td>Brak<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Darowizna na cele edukacji zawodowej<\/td>6% dochodu podatnika<\/td>Umowa darowizny sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku (darowizna pieni\u0119\u017cna nie mo\u017ce by\u0107 odliczana)<\/td>Darowizny s\u0105 sumowane i \u0142\u0105cznie liczone jest 6%; musi by\u0107 przekazana wy\u0142\u0105cznie na szko\u0142y prowadz\u0105ce szczeg\u00f3lny profil edukacji<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137<\/a>
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Darowizna na cele walki z COVID-19<\/td> <\/td> <\/td>ulga nie obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od rozliczenia za 2023 r.<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137<\/a>
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Darowizna tablet\u00f3w i laptop\u00f3w na rzecz jednostek prowadz\u0105cych plac\u00f3wki o\u015bwiatowe<\/td> <\/td> <\/td>ulga nie obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od rozliczenia za 2023 r.<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L, PIT\u201137<\/a>
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Internet<\/td>760,00 z\u0142<\/td>Dokument (kto, komu, ile, za co zap\u0142aci\u0142)<\/td>Nie wi\u0119cej ni\u017c poniesione wydatki, tylko dwa bezpo\u015brednio nast\u0119puj\u0105ce po sobie lata<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201137
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Odliczenie – strata podatkowa<\/td>1) maksymalnie 50% dla strat z 2023 i lat wcze\u015bniejszych
2) 100% straty je\u015bli nie przekracza 5 mln z\u0142, a gdy jest wy\u017csza do 50% tej nadwy\u017cki do odliczenia rocznie<\/td>		Strata wykazana i rozliczana w PIT za poprzednie lata<\/td>Straty podatkowe mo\u017cna odlicza\u0107 w najbli\u017cszych kolejno po sobie nast\u0119puj\u0105cych pi\u0119ciu latach podatkowych.<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Ulga na z\u0142e d\u0142ugi<\/td>Warto\u015b\u0107 nieop\u0142aconych wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re zwi\u0119kszy\u0142y przych\u00f3d podatkowy<\/td>Dokument potwierdzaj\u0105cy termin do zap\u0142aty<\/td>Odliczenie w roku, w kt\u00f3rym min\u0119\u0142o 90 dni od terminu zap\u0142aty wskazanego na fakturze lub umowie<\/td>PIT\u201128, PIT\u201136, PIT\u201136L
[PIT\/O]<\/td><\/tr>
Ulga na robotyzacj\u0119<\/td>Wydatki na roboty, maszyny i urz\u0105dzenia peryferyjne<\/td>Dokument potwierdzaj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107 (kto, komu, kiedy, ile, za co zap\u0142aci\u0142)<\/td>w roku podatkowym poniesienia wydatk\u00f3w lub w jednym z 6 kolejnych lat, 100% wydatk\u00f3w zaliczonych do koszt\u00f3w podatkowych<\/td>PIT-36,
PIT-36L,
[PIT\/O]<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

<\/p>\n\n\n\n

\u0179r\u00f3d\u0142o: https:\/\/www.e-pity.pl\/ulgi-odliczenia\/<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Ulga podatkowa to Twoje prawo przewidziane w przepisach prawnych do zastosowania w okre\u015blonych sytuacjach preferowanych<\/p>\n

Continue Reading<\/i>Ulgi i odliczenia podatkowe po 2024 roku<\/span><\/a><\/div>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":""},"categories":[85],"tags":[389,107],"class_list":["post-1867","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-pl","tag-pit-28","tag-pit-37"],"jetpack_featured_media_url":"","jetpack_sharing_enabled":true,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1867","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1867"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1867\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1879,"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1867\/revisions\/1879"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1867"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1867"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/szabo.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1867"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}