A bankszámlakivonatok és pénztárjelentések könyvelése a könyvvezetés kulcsfontosságú eleme, amely lehetővé teszi a cég pénzügyi helyzetének folyamatos nyomon követését. Bankszámlakivonatok: a bank által kiállított dokumentum, amely egy adott időszakban a bankszámlán végrehajtott tranzakciók – bevételek és kiadások – részletes adatait tartalmazza. A könyvelés folyamata: a kivonat átvétele (papír- vagy elektronikus formában, utóbbi a rendszerbe importálható); ellenőrzés (a tranzakciók egyeztetése a könyvelési tételekkel, az eltérések tisztázása); könyvelés (a bevételek a bevételi, a kiadások a költség- vagy eszközszámlákra). Pénztárjelentések: a pénztári műveleteket összegző dokumentumok, amelyeket hasonló elven, a megfelelő számlákon könyvelnek.